Como Realizar Elisão Fiscal da Forma Correta

Você já se perguntou se existe uma forma de pagar menos impostos sem infringir nenhuma lei? A resposta é sim — e isso se chama elisão fiscal.

Ao contrário da evasão fiscal (que é ilegal), a elisão fiscal é o uso inteligente da legislação para reduzir a carga tributária de forma 100% legal. Neste artigo, você vai descobrir como aplicar estratégias de elisão fiscal nas suas finanças pessoais, organizando seus investimentos, aposentadoria e rendimentos para sobrar mais dinheiro no seu bolso.

O que é Elisão Fiscal?

A elisão fiscal consiste em planejar e estruturar suas finanças de forma que você pague menos impostos do que pagaria se não planejasse nada. É uma forma de otimização tributária.

Diferença entre Elisão e Evasão Fiscal:

Termo	Significado	Legalidade
Evasão	Omissão ou fraude para não pagar impostos	Ilegal
Elisão	Uso de brechas legais para reduzir impostos	Legal

Exemplos práticos de elisão:

• Investir em LCI e LCA, que são isentas de imposto de renda

• Planejar a herança usando uma holding familiar

Por que fazer elisão fiscal nas finanças pessoais?

• Aumentar a rentabilidade líquida nos investimentos

• Evitar surpresas no imposto de renda

• Crescer o patrimônio com mais eficiência

• Reduzir custos tributários ao longo da vida

1. Invista em produtos isentos de Imposto de Renda

Uma das formas mais simples de elisão fiscal é investir em ativos que não são tributados. Exemplos:

LCI e LCA (Letras de Crédito Imobiliário e do Agronegócio)

• Rendimento isento para pessoa física

• Garantia do FGC até R$ 250 mil por CPF e instituição

Debêntures Incentivadas

• Isentas de IR para pessoas físicas

• Utilizadas por empresas para financiar infraestrutura

Fundos Imobiliários (FIIs)

• Rendimento mensal isento (aluguéis)

• Cuidado com o imposto sobre o lucro na venda das cotas

2. Aproveite a isenção de IR nas vendas de ações

Quem vende até R$ 20 mil por mês em ações na Bolsa de Valores pode ficar isento do imposto de renda sobre o lucro.

Como funciona:

• Venda de ações inferior a R$ 20 mil no mês: lucro isento de IR

• Acima disso: alíquota de 15% sobre o lucro

Estratégia:

• Fracionar vendas para não ultrapassar o limite

• Realizar lucros gradualmente

3. Use o modelo completo na declaração do Imposto de Renda

O modelo completo permite deduzir uma série de despesas que o simplificado não contempla.

Despesas dedutíveis:

• Gastos com educação e saúde

• Contribuições à previdência privada (PGBL)

• Pensão alimentícia e dependentes

Recomendação:

• Simule os dois modelos antes de declarar

4. Invista em Previdência Privada com planejamento

PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre)

• Dedutível até 12% da renda bruta tributável

• Ideal para quem declara no modelo completo

• IR é postergado para o resgate

VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre)

• Não dedutível

• Incide IR apenas sobre o rendimento

• Indicado para quem declara no modelo simplificado

5. Use dependentes de forma estratégica

Incluir dependentes na declaração pode aumentar as deduções, mas é necessário analisar caso a caso.

Cuidado:

• A renda do dependente será somada à sua

• Compensa apenas se o dependente tiver baixa ou nenhuma renda

Dica:

• Simule os cenários com e sem o dependente

6. Planeje a sucessão patrimonial

O ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação) pode ser alto, dependendo do estado. Algumas estratégias legais para reduzir esse impacto:

• Doação em vida com cláusula de usufruto

• Criação de holding familiar para organização patrimonial

• Utilização de previdência privada (não entra no inventário)

7. Aproveite a tabela regressiva do Tesouro Direto

O Tesouro Direto utiliza alíquotas regressivas de IR conforme o tempo de aplicação:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR
Até 180 dias	22,5%
De 181 a 360 dias	20%
De 361 a 720 dias	17,5%
Acima de 720 dias	15%

Recomendação:

• Planeje os resgates para o longo prazo e aproveite a menor alíquota

8. Use fundos de previdência com regime regressivo

Fundos de previdência possuem vantagens como:

• Ausência de come-cotas

• Possibilidade de tributação regressiva, chegando a 10% após 10 anos

Sugestão:

• Escolher o regime regressivo para investimentos de longo prazo

9. Organize documentos e recibos ao longo do ano

Guardar comprovantes apenas no momento da declaração é um erro comum.

O que organizar:

• Recibos médicos e escolares

• Doações, pensões, aluguéis

• Extratos bancários e informes de rendimento

Sugestão:

• Digitalize e armazene em uma nuvem com pastas organizadas por mês

10. Consulte um profissional quando necessário

Algumas estratégias, como sucessão patrimonial ou criação de holdings, exigem apoio técnico.

Profissionais recomendados:

• Contadores

• Planejadores financeiros certificados

• Advogados especialistas em direito tributário e sucessório

Conclusão

Elisão fiscal é uma prática legal, legítima e vantajosa. Com planejamento e conhecimento, é possível reduzir a carga tributária, aumentar o rendimento dos seus investimentos e proteger seu patrimônio.

Ignorar a elisão é deixar dinheiro na mesa. Adotar essas práticas pode representar uma grande diferença no seu patrimônio ao longo dos anos.

Checklist – Estratégias de Elisão Fiscal Pessoal

• Investir em ativos isentos de IR

• Declarar no modelo completo quando vantajoso

• Vender ações até R$ 20 mil/mês para isenção de IR

• Aproveitar dedução com PGBL

• Incluir dependentes estrategicamente

• Planejar sucessão com doação, holding ou previdência

• Aproveitar IR regressivo no Tesouro e previdência

• Organizar comprovantes ao longo do ano

• Consultar especialista para casos mais complexos. Entre em contato abaixo com um especialista.

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